Stock Options Included In W2 Salários

O seu W-2 inclui o rendimento do estoque e o tempo de retenção para as nossas perguntas freqüentes e diagramas O formulário W-2 está no ar, sim, espero que na segurança da sua caixa de correio ou da mesa até agora. Se você tivesse renda de uma remuneração de estoque ou um plano de compra de ações de funcionários em 2013, você precisa entender onde essa renda é relatada no W-2 para que você possa completar sua declaração de imposto corretamente. No premiado Centro de Impostos do myStockOptions, temos uma seção de Perguntas frequentes sobre o relatório do formulário W-2 para compensação de ações. Cada um inclui um diagrama anotado do Formulário W-2 que interpreta claramente esse documento às vezes críptico. Se você exerceu opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita que você reconheceu no exercício será reportada no seu W-2. A renda de um exercício de opção de compra de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outros rendimentos em: Caixa 1: salários, dicas e outra compensação Caixa 3: salários da Segurança Social (até o limite de renda) Caixa 5: salários do Medicare E caixa de correspondência Caixa 16: Salários do Estado, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V) Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica o rendimento do NQSO Incluído nas caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de imposto aparece, consulte nossas FAQs sobre o relatório W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, aliás, idêntico para os direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.) Com opções de ações de incentivo. O valor de propagação aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante. Ou seja, quando você vende ou entrega o estoque antes de ter cumprido os períodos de retenção exigidos de um ano a partir do exercício e dois anos a partir da concessão. Nesse caso, a renda aparece na W-2 como renda de compensação. Ao contrário dos NQSOs, sua empresa não retém os impostos federais sobre os exercícios de ISO e não há dinheiro devido à Segurança Social e ao Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou em quaisquer disposições posteriores à desqualificação. Para obter os detalhes do relatório W-2 para ISOs nesta situação, consulte nossas FAQs sobre este tópico no Centro de Impostos. Ações restritas, RSUs, ações de desempenho A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades restritas de ações (UREs) e a aquisição de ações de desempenho fornecem todos os relatórios W-2 dos rendimentos recebidos. O tratamento no W-2 é essencialmente o mesmo para os três tipos de concessão. A renda aparece nos seguintes locais: Caixa 1: salários, dicas e outras compensações Caixa 3: salários da segurança social (ao limite de renda) Caixa 5: salários e dicas do Medicare Caixa 16: salários do estado, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para os três tipos de concessão, consulte as FAQs relacionadas. Incluindo diagramas anotados, no Centro Tributário. Alerta: se você fez uma eleição da Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor do estoque restrito em concessão, o seu W-2 para o ano da concessão, e não a aquisição, mostrará o rendimento e retenção. Planos de compra de ações para funcionários (ESPPs) O relatório W-2 para receita ESPP depende se o ESPP da sua empresa é qualificado ou não e, se for qualificado de imposto, quanto tempo você detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra e a receita e a retenção são relatadas no seu W-2 de forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP qualificado de imposto, nada aparece no seu W-2 até vender as ações. Os detalhes das três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção sobre ESPP W-2s no Centro de Taxas no myStockOptions. Vender ações em 2013 O Fun Ain39t Over Yet Se você vendeu ações de uma compensação de ações ou um ESPP no ano passado, você precisará de mais orientação para reportar o produto da venda em sua declaração de imposto. Felizmente, o Centro de Impostos no myStockOptions apresenta a seção de Reportagem da Companhia de Valores Mobiliários. Cada FAQ na seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Anexo D, os dois formulários cruciais para o relatório de venda de estoque. Recursos para profissionais de planos de estoque Todo o nosso conteúdo de temporada fiscal, incluindo nossos formulários de impostos anotados populares, está disponível para licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua remuneração de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros em declarações fiscais. A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos depoimentos que recebemos, portanto, não tome nossa palavra para isso. Como um dos nossos licenciados o coloca, os funcionários citam as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis. quot Nas palavras de outro cliente, os colaboradores entendem os conceitos muito melhores com as ilustrações diretas. Entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734- 1979 ou infomystockoptions). Seu comentário não pôde ser postado. Tipo de erro: seu comentário foi salvo. Os comentários são moderados e não aparecerão até serem aprovados pelo autor. Publicar outro comentário As letras e os números que você digitou não correspondem à imagem. Por favor, tente novamente. Como um passo final antes de publicar seu comentário, insira as letras e os números que você vê na imagem abaixo. Isso evita que programas automatizados publique comentários. Tendo problemas para ler esta imagem Veja um alternativo. Publique um comentário Os comentários são moderados e não aparecerão até que o autor os tenha aprovado. (Os URLs são automaticamente vinculados.) (O nome e o endereço de e-mail são obrigatórios. O endereço de e-mail não será exibido com o comentário.) O nome é obrigatório para publicar um comentário. Por favor, insira um endereço de e-mail válido. Diagramas de perguntas frequentes O formulário W-2 está no airor, espero, com segurança em sua caixa de correio ou na mesa até agora. Se você obteve renda de uma remuneração de ações ou um plano de compra de ações do empregado em 2011, você precisa entender onde essa renda é relatada no W-2 para que você possa completar sua declaração de imposto corretamente. No premiado Centro de Impostos do myStockOptions, temos uma série de FAQs dedicadas a interpretar este documento às vezes críptico. Essas perguntas frequentes incluem diagramas anotados do formulário W-2 que mostram claramente você em torno do formulário. Se você exerceu opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita que você reconheceu no exercício será reportada no seu W-2. A renda de um exercício de opção de compra de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outros rendimentos em: Caixa 1: salários, dicas e outra compensação Caixa 3: salários da Segurança Social (até o limite de renda) Caixa 5: salários do Medicare E caixa de correspondência Caixa 16: Salários do Estado, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V) Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica o rendimento do NQSO Incluído nas caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de imposto aparece, consulte nossas FAQs sobre o relatório W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, aliás, idêntico para os direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.) Com opções de ações de incentivo. O valor de propagação aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante. Ou seja, quando você vende ou entrega o estoque antes de ter cumprido os períodos de retenção exigidos de um ano a partir do exercício e dois anos a partir da concessão. Nesse caso, a renda aparece na W-2 como renda de compensação. Ao contrário dos NQSOs, sua empresa não retém os impostos federais sobre os exercícios de ISO e não há dinheiro devido à Segurança Social e ao Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou em quaisquer disposições posteriores à desqualificação. Para obter os detalhes do relatório W-2 para ISOs nesta situação, consulte nossas FAQs sobre este tópico no Centro de Impostos. Ações restritas, RSUs, ações de desempenho A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades restritas de ações (UREs) e a aquisição de ações de desempenho fornecem todos os relatórios W-2 dos rendimentos recebidos. O tratamento no W-2 é essencialmente o mesmo para os três tipos de concessão. A renda aparece nos seguintes locais: Caixa 1: salários, dicas e outras compensações Caixa 3: salários da segurança social (ao limite de renda) Caixa 5: salários e dicas do Medicare Caixa 16: salários do estado, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para os três tipos de concessão, consulte as FAQs relacionadas. Incluindo diagramas anotados, no Centro Tributário. Alerta: se você fez uma eleição da Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor do estoque restrito em concessão, o seu W-2 para o ano da concessão, e não a aquisição, mostrará o rendimento e retenção. Planos de compra de ações para funcionários (ESPPs) O relatório W-2 para receita ESPP depende se o ESPP da sua empresa é qualificado ou não e, se for qualificado de imposto, quanto tempo você detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra e a receita e a retenção são relatadas no seu W-2 de forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP qualificado de imposto, nada aparece no seu W-2 até vender as ações. Os detalhes das três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção sobre ESPP W-2s no Centro de Taxas no myStockOptions. Vender ações em 2011 O Fun Ain39t Over Yet Se você vendeu ações de uma compensação de ações ou um ESPP no ano passado, você precisará de mais orientação para reportar o produto da venda em sua declaração de imposto. Felizmente, o Centro de Impostos no myStockOptions apresenta a seção de Reportagem da Companhia de Valores Mobiliários. Cada FAQ na seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Anexo D, os dois formulários cruciais para o relatório de venda de estoque. Recursos para profissionais de planos de estoque Todo o nosso conteúdo de temporada fiscal, incluindo nossos formulários de impostos anotados populares, está disponível para licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua remuneração de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros em declarações fiscais. A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos depoimentos que recebemos, portanto, não tome nossa palavra para isso. Como um dos nossos licenciados o coloca, os funcionários citam as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis. quot Nas palavras de outro cliente, os colaboradores entendem os conceitos muito melhores com as ilustrações diretas. Entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734- 1979 ou infomystockoptions). Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção . Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Último Avaliado ou Atualizada: 30 de dezembro de 2016